Інформація про виконання бюджету Ланнівської сільської територіальної громади за 1 півріччя 2026 року

Інформація про виконання бюджету

Ланнівської сільської територіальної громади

за 1 півріччя 2026 року

Дохідна частина

           Відповідно до статті 28 Бюджетного кодексу України підготовлено інформацію про виконання бюджету Ланнівської сільської територіальної громади за І півріччя 2026 року на підставі звітності органів Державної казначейської служби України та даних бухгалтерського обліку фінансового відділу Ланнівської сільської ради.

           За результатами І півріччя 2026 року до бюджету Ланнівської сільської територіальної громади надійшло 70 093 726,65 грн доходів при уточненому плані на звітний період 65 157 891,00 грн, що становить 107,58 % до уточненого плану звітного періоду. Понад план до бюджету надійшло 4 935 835,65 грн. 

              Порівняно з відповідним періодом 2025 року обсяг доходів збільшився на 15 475 868,42 грн, або на 27,9 %. Виконання бюджету забезпечено за рахунок перевиконання окремих бюджетоутворюючих джерел доходів.

          До загального фонду бюджету (без урахування міжбюджетних трансфертів) надійшло 41 625 766,60 грн, до спеціального фонду – 1 512 712,75 грн. У порівнянні з відповідним періодом 2025 року доходи бюджету збільшилися на 8 241 627,11 грн, що свідчить про позитивну динаміку надходжень власних доходів.

         Основними джерелами формування власних доходів бюджету залишаються:

Податок на доходи фізичних осіб

Надходження податку на доходи фізичних осіб склали 24 752 883,11 грн при плані 24 056 176,00 грн, що забезпечило виконання планових показників на 102,9 %.

Понадпланові надходження становили 696 707,11 грн.

У порівнянні з аналогічним періодом 2025 року надходження збільшилися на 3 015 488,56 грн, або 13,9 %.

           Зростання надходжень забезпечено насамперед зростанням фонду оплати праці окремих платників податків та своєчасною сплатою податку до бюджету.

Податок на прибуток

Надходження податку на прибуток підприємств комунальної власності склали 78 642,16 грн при плані 25 000 грн, або 314,6 %.

           Перевиконання пояснюється результатами фінансово-господарської діяльності комунального підприємства.

Рентна плата

Надходження рентної плати за користування надрами та іншими природними ресурсами становили 2 044 170,46 грн при плані 1 758 500 грн, що відповідає 116,2 % виконання.

У порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження збільшилися на 1 255 052,97 грн.

Зростання забезпечено збільшенням надходжень від платників рентної плати відповідно до поданих податкових декларацій

Акцизний податок

До бюджету громади надійшло 601 569,13 грн акцизного податку при плані 416 500 грн, або 144,4 %.

Понадпланові надходження склали 185 069,13 грн.

Зростання пояснюється збільшенням надходжень від реалізації підакцизних товарів.

Податок на майно

До бюджету надійшло 6 381 307,14 грн податку на майно при плані 6 027 200 грн, що становить 105,9 % виконання.

Порівняно з І півріччям 2025 року надходження збільшилися на 1 064 081,45 грн. Зростання надходжень обумовлено своєчасною сплатою податкових зобов'язань платниками, проведенням роботи щодо погашення податкового боргу.

Єдиний податок

Надходження єдиного податку становили 7 251 819,65 грн, що забезпечило виконання планових показників на 106,8 %.

Порівняно з відповідним періодом минулого року надходження збільшилися на 1 827 288,28 грн.

Позитивна динаміка пов'язана своєчасною сплатою податку суб'єктами господарювання та збільшенням обсягів надходжень від окремих платників.

Неподаткові надходження

Надходження від адміністративних зборів та платежів, доходи від некомерційної господарської діяльності, інші надходження становлять 515 374,95 грн при плані 311 600,00 грн (165,40 % виконання), що на 144 824,32 грн більше від надходжень за 2025 рік. 

Неподаткові надходження загального фонду бюджету сформувалися за рахунок адміністративних зборів і платежів, плати за надання адміністративних послуг, доходів від оренди комунального майна, державного мита та інших неподаткових надходжень.

Їх виконання здійснювалося відповідно до фактичного попиту на адміністративні послуги, укладених договорів оренди та чинного законодавства.

         Таким чином, за результатами І півріччя 2026 року дохідна частина бюджету Ланнівської сільської територіальної громади виконана на 107,58 % до уточненого плану звітного періоду. Перевиконання доходів забезпечено насамперед за рахунок податку на доходи фізичних осіб, рентної плати, єдиного податку та податку на майно, що забезпечило додатковий фінансовий ресурс бюджету громади для фінансування видатків відповідно до бюджетних призначень.

            Офіційних трансфертів отримано в сумі 26 955 247,30 грн, що на 7 234 241,31 грн більше порівняно з 2025 роком. З них:

• Освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам –                22 036 700,00 грн (освоєно 100 %);

• Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням учнів закладів загальної середньої освіти – 813 800,00 грн (освоєно 100%);

• Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами – 159 400,00 грн (освоєно 100%);

• Дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 413 952,00 грн (освоєно 100 %);

• Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти – надійшло 3 041 700,00 грн (освоєно 100 %);

•  Інші субвенції з місцевого бюджету – план 113 495,30 грн , фактично  це кошти передбачені на лікування та зубопротезування особам, які постраждали внаслідок ЧК, використання здійснюється по заявках в разі потреби.

• Додаткова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв’язку з повномасштабною збройною агресією Російської Федерації – 376 200,00 грн (освоєно 100%).

         До спеціального фонду бюджету Ланнівської сільської територіальної громади за І півріччя 2026 року надійшло 1 512 712,75 грн, що на 725 414,78 грн, або 92,2 відсотка, більше порівняно з відповідним періодом 2025 року.

        Основними джерелами надходжень спеціального фонду були кошти від викупу земельних ділянок, власні надходження бюджетних установ, екологічний податок, а також інші надходження, визначені бюджетним законодавством.

          Зокрема:

• кошти від викупу земельних ділянок сільськогосподарського призначення державної та комунальної власності відповідно до пункту 6¹ розділу X «Перехідні положення» Земельного кодексу України становили 940 113,00 грн, що сформовано за рахунок частини надходжень від викупу чотирьох земельних ділянок;

• власні надходження бюджетних установ склали 393 085,11 грн при уточненому плані 750 000,00 грн, або 52,4 % виконання. Надходження сформовані за рахунок плати за послуги, що надаються бюджетними установами відповідно до їх основної діяльності, надходжень від додаткової (господарської) діяльності, орендної плати та реалізації майна у випадках, передбачених законодавством;

• екологічний податок надійшов у сумі 48 898,70 грн при уточненому плані 89 600,00 грн, що становить 54,6 % виконання та на 2 498,49 грн більше, ніж за відповідний період 2025 року;

• грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища, становили 4 977,96 грн. Кошти надійшли на виконання виконавчого листа у судовій справі щодо стягнення заборгованості з Мушинського Р.С.;

• благодійні внески, гранти та дарунки склали 15 435,46 грн, зокрема у вигляді книг, переданих Полтавською обласною універсальною науковою бібліотекою імені І. П. Котляревського для поповнення фонду сільської бібліотеки;

• надходження для виконання цільових заходів становили 110 202,52 грн. Кошти надійшли від Полтавського обласного центру соціальних служб Полтавської ОВА у вигляді благодійної допомоги «Теплий пакунок», яку отримали 62 жителі громади — особи з інвалідністю І групи та громадяни віком 80 років і старше.

Видаткова частина

Видатки бюджету Ланнівської сільської територіальної громади у І півріччі 2026 року здійснювалися відповідно до затверджених бюджетних призначень, з урахуванням внесених змін, у межах наявного фінансового ресурсу бюджету та відповідно до вимог Бюджетного кодексу України.

За І півріччя 2026 року касові видатки бюджету становили 63 987 243,01 грн, що на 10 030 428,76 грн, або 18,6 %, більше порівняно з відповідним періодом 2025 року.

Із загального обсягу видатків за звітний період по загальному фонду проведено видатків у сумі 63 158 760,07 грн, по спеціальному фонду – 828 482,94 грн.

Фінансування видатків бюджету здійснювалося трьом головним розпорядникам бюджетних коштів, а саме:

• Виконавчому комітету Ланнівської сільської ради;

• Гуманітарному відділу Ланнівської сільської ради;

• Фінансовому відділу Ланнівської сільської ради.

Структура видатків бюджету за функціональною класифікацією свідчить, що найбільший обсяг бюджетних коштів традиційно спрямовувався на фінансування галузі освіти, забезпечення діяльності органів місцевого самоврядування, здійснення міжбюджетних трансфертів, житлово-комунального господарства, соціального захисту населення, культури та інших напрямів, визначених чинним законодавством.

Структура видатків бюджету Ланнівської сільської територіальної громади за функціональною класифікацією видатків та кредитування бюджету наведена у таблиці.

Державне управління

Видатки за галуззю «Державне управління» спрямовувалися на забезпечення діяльності органів місцевого самоврядування Ланнівської сільської територіальної громади, виконання власних та делегованих повноважень, визначених Законом України «Про місцеве самоврядування в Україні», а також на створення належних умов для функціонування виконавчих органів ради.

За І півріччя 2026 року на зазначені цілі спрямовано 9 495 303,46 грн, що становить 95,35 % до уточнених бюджетних призначень звітного періоду (9 957 800,00 грн). Видатки проведено виключно за рахунок коштів загального фонду бюджету.

У порівнянні з відповідним періодом 2025 року видатки за галуззю збільшилися на 964 680,90 грн, або 11,3 %.

Фінансування забезпечило діяльність трьох головних розпорядників бюджетних коштів:

• Виконавчого комітету Ланнівської сільської ради з фактичною чисельністю 38 штатних працівників;

• Гуманітарного відділу Ланнівської сільської ради з фактичною чисельністю 2 штатні одиниці;

• Фінансового відділу Ланнівської сільської ради з фактичною чисельністю 2 штатні одиниці.

Основну частину видатків становили витрати на оплату праці працівників органів місцевого самоврядування та нарахування на заробітну плату, оплату енергоносіїв і комунальних послуг, придбання предметів, матеріалів та оплату інших поточних видатків, необхідних для забезпечення безперебійної діяльності виконавчих органів ради.

Освіта

       З бюджету Ланнівської сільської територіальної громади фінансуються заклади освіти: 

- 2 ліцеї (Опорний заклад «Ланнівський ліцей», Федорівський ліцей ім. Т.Г.Берегового);

- 3 гімназії (Нижньоланнівська гімназія, Климівська гімназія, Верхньоланнівська  гімназія)

- 2 заклади дошкільної освіти («Колобок» - Верхня Ланна, «ЗДО Малятко» - с-ще Ланна).

        Фактична чисельність працівників галузі станом на 01.01.2026 становила 250,41 штатної одиниці при затвердженій штатній чисельності 266,50 штатної одиниці.

       Фактичні видатки по галузі освіта за 1 півріччя 2026 року становлять  40 579 126,70 грн при затвердженому плані на період 46 607 430,00 грн, або 87,07 % уточнених призначень. В порівнянні з відповідним періодом 2025 року видатки збільшилися на 9 279 452,11 грн.

Фінансування галузі «Освіта» у І півріччі 2026 року здійснювалося за рахунок коштів загального та спеціального фондів бюджету за сімома бюджетними програмами програмної класифікації видатків та кредитування місцевих бюджетів.

 За рахунок коштів бюджету Ланнівської сільської територіальної громади проведено видатків у сумі 16 366 524,62 грн, зокрема:

1. За бюджетною програмою 0611010 «Надання дошкільної освіти» у І півріччі 2026 року касові видатки становили 3 319 010,02 грн, у тому числі за загальним фондом – 3 187 427,62 грн, що становить 72,05 % до уточнених бюджетних призначень, та за спеціальним фондом – 131 582,40 грн, або 52,63 % до уточнених призначень.

           Фінансування бюджетної програми забезпечувало діяльність двох закладів дошкільної освіти Ланнівської сільської територіальної громади – закладу дошкільної освіти «Малятко» (селище Ланна) та закладу дошкільної освіти «Колобок» (село Верхня Ланна), у яких створено належні умови для здобуття дітьми дошкільної освіти, організації освітнього процесу, харчування та безпечного перебування вихованців.

          Неповне використання бюджетних призначень за загальним фондом обумовлено:

• наявністю вакантних посад та тимчасовою непрацездатністю окремих працівників, що призвело до зменшення фактичних видатків на оплату праці та нарахування на заробітну плату;

• фактично меншими обсягами споживання електричної енергії та природного газу порівняно із запланованими;

• нижчим рівнем видатків на організацію харчування дітей у зв'язку з фактичною відвідуваністю закладів дошкільної освіти, проведенням освітнього процесу з урахуванням безпекової ситуації, а також періодичними аварійними відключеннями електропостачання.

          Невикористання частини коштів спеціального фонду зумовлено фактичним обсягом власних надходжень бюджетних установ та здійсненням видатків відповідно до реальної потреби закладів дошкільної освіти.

          У цілому видатки за бюджетною програмою забезпечили стабільне функціонування закладів дошкільної освіти громади, своєчасну виплату заробітної плати працівникам, оплату енергоносіїв, організацію харчування дітей та утримання матеріально-технічної бази закладів. Використання бюджетних коштів здійснювалося відповідно до фактичної потреби з дотриманням принципів цільового, ефективного та раціонального використання бюджетних коштів, визначених Бюджетним кодексом України.

1. За бюджетною програмою 0611021 «Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок коштів місцевого бюджету» касові видатки за І півріччя 2026 року становили 11 715 955,29 грн, що становить 82,42 % до уточнених бюджетних призначень.

         За рахунок коштів місцевого бюджету забезпечувалося функціонування п'яти закладів загальної середньої освіти громади, фінансувалися видатки на оплату праці працівників, нарахування на заробітну плату, придбання предметів, матеріалів та обладнання, оплату енергоносіїв, продуктів харчування, комунальних та інших послуг, необхідних для організації освітнього процесу.

        Неповне використання бюджетних призначень пояснюється:

• наявністю вакантних посад та тимчасовою непрацездатністю окремих працівників, що зменшило фактичну потребу у видатках на оплату праці та нарахуваннях на заробітну плату;

• нижчим фактичним споживанням електричної енергії, природного газу та інших енергоносіїв порівняно із запланованими показниками;

• меншими видатками на організацію харчування учнів у зв'язку з фактичною кількістю дітей, які отримували харчування, а також особливостями організації освітнього процесу в умовах дії правового режиму воєнного стану, зокрема проведенням занять із використанням змішаної форми навчання та тимчасовими перервами в освітньому процесі під час повітряних тривог.

У цілому видатки за бюджетною програмою забезпечили належне функціонування закладів загальної середньої освіти громади, своєчасну виплату заробітної плати працівникам, оплату енергоносіїв, організацію освітнього процесу та утримання матеріально-технічної бази закладів.

1. За бюджетною програмою 0611141 «Забезпечення діяльності інших закладів у сфері освіти» касові видатки за І півріччя 2026 року становили 1 331 559,31 грн, що становить 86,23 % до уточнених бюджетних призначень. Порівняно з відповідним періодом 2025 року видатки зменшилися на 89 578,39 грн, що зумовлено фактичною потребою у фінансуванні окремих видатків та раціональним використанням бюджетних коштів.

Неповне використання бюджетних асигнувань обумовлено:

• наявністю вакантних посад, що призвело до зменшення фактичних видатків на оплату праці та нарахування на заробітну плату;

• здійсненням забезпечення канцелярськими товарами та окремими матеріалами за рахунок залишків, що утворилися на початок бюджетного періоду;

• проведенням закупівель товарів і матеріалів відповідно до фактичної потреби та забезпеченням режиму економного й раціонального використання бюджетних коштів.

У цілому видатки за бюджетною програмою забезпечили належне організаційне, методичне та господарське супроводження діяльності закладів освіти громади..

За рахунок коштів субвенцій з державного бюджету місцевому бюджету у І півріччі 2026 року проведено видатків у сумі 24 212 602,08 грн, зокрема:

1. За бюджетною програмою 0611031 «Надання загальної середньої освіти закладами загальної середньої освіти за рахунок освітньої субвенції» касові видатки за І півріччя 2026 року становили 20 558 556,05 грн, що становить 93,29 % до уточнених бюджетних призначень.

Порівняно з відповідним періодом 2025 року видатки збільшилися на 6 113 529,98 грн, що зумовлено підвищенням посадових окладів педагогічних працівників відповідно до рішень Кабінету Міністрів України та збільшенням розміру освітньої субвенції.

Неповне використання бюджетних призначень пояснюється:

• наявністю вакантних посад педагогічних працівників у закладах загальної середньої освіти;

• тимчасовою непрацездатністю окремих педагогічних працівників та фактично відпрацьованим часом;

• проведенням видатків на оплату праці та нарахування на заробітну плату відповідно до фактичної потреби.

У цілому кошти освітньої субвенції використано за цільовим призначенням та спрямовано на своєчасну виплату заробітної плати педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти громади.

1. За бюджетною програмою 0611200 «Проведення (надання) додаткових психолого-педагогічних і корекційно-розвиткових занять (послуг) за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами» касові видатки за І півріччя 2026 року становили 159 082,12 грн, що становить 99,80 % до уточнених бюджетних призначень.

Порівняно з відповідним періодом 2025 року видатки збільшилися на 55 547,58 грн, що пов'язано зі збільшенням обсягу державної субвенції та фактичною потребою у наданні додаткових психолого-педагогічних і корекційно-розвиткових занять (послуг) дітям з особливими освітніми потребами.

Кошти субвенції використано за цільовим призначенням для забезпечення проведення додаткових психолого-педагогічних і корекційно-розвиткових занять (послуг) особам з особливими освітніми потребами відповідно до вимог чинного законодавства.

1. За бюджетною програмою 0611160 «Здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам» касові видатки за І півріччя 2026 року становили 3 021 966,40 грн, що становить 99,35 % до уточнених бюджетних призначень.

Порівняно з відповідним періодом 2025 року видатки збільшилися на 1 644 229,41 грн, що обумовлено збільшенням обсягу субвенції з державного бюджету на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти відповідно до рішень Кабінету Міністрів України.

1. За бюджетною програмою 0611702 «Забезпечення харчуванням учнів закладів загальної середньої освіти за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам» касові видатки за І півріччя 2026 року становили 472 997,51 грн, що становить 58,12 % до уточнених бюджетних призначень.

          Неповне використання бюджетних призначень обумовлено здійсненням видатків відповідно до фактичної потреби, зокрема меншою фактичною кількістю учнів, які були охоплені безоплатним харчуванням, порівняно з прогнозними показниками, а також фактичною кількістю навчальних днів, протягом яких здійснювалося харчування.

           Крім того, на рівень використання субвенції вплинули особливості організації освітнього процесу в умовах воєнного стану, зокрема проведення занять із використанням змішаної форми навчання, тимчасове призупинення освітнього процесу під час повітряних тривог та інших безпекових заходів, що зменшило кількість днів фактичного харчування учнів.

          Таким чином, кошти субвенцій з державного бюджету використано відповідно до їх цільового призначення. За рахунок отриманих субвенцій забезпечено оплату праці педагогічних працівників, здійснення доплат педагогічним працівникам, проведення додаткових психолого-педагогічних та корекційно-розвиткових занять для дітей з особливими освітніми потребами, а також організацію безоплатного харчування учнів закладів загальної середньої освіти. Використання бюджетних коштів здійснювалося відповідно до фактичної потреби, з дотриманням принципів законності, цільового, ефективного та раціонального використання бюджетних коштів, визначених Бюджетним кодексом України.

                  Соціальний захист та соціальне забезпечення

         На виконання заходів у сфері соціального захисту та соціального забезпечення у І півріччі 2026 року з бюджету Ланнівської сільської територіальної громади спрямовано 1 008 415,48 грн, у тому числі за загальним фондом – 898 212,96 грн, що становить 76,34 % до уточнених бюджетних призначень, та за спеціальним фондом – 110 202,52 грн.

        Порівняно з відповідним періодом 2025 року видатки галузі збільшилися на 217 419,77 грн, що зумовлено збільшенням кількості мешканців, які потребують соціальної підтримки та надходженням благодійної допомоги до спеціального фонду бюджету.

Видатки загального фонду були спрямовані на реалізацію місцевих програм соціального захисту населення, зокрема:

• надання одноразової матеріальної допомоги на лікування онкологічних захворювань, проходження повторного гемодіалізу та хірургічного лікування тяжких серцево-судинних захворювань у сумі 75 000,00 грн. Допомогу отримали 15 жителів громади;

• надання одноразової матеріальної допомоги пораненим військовослужбовцям, а також одному з членів сімей загиблих (померлих) або зниклих безвісти Захисників і Захисниць України та учасників територіальної оборони у сумі 255 000,00 грн. Допомогу надано 17 особам;

• надання одноразової фінансової підтримки військовослужбовцям, які проходять військову службу у Збройних Силах України, у сумі 260 000,00 грн. Допомогу отримали 26 військовослужбовців;

• компенсаційні виплати за пільговий проїзд окремих категорій громадян залізничним транспортом у сумі 26 339,82 грн;

• надання компенсації фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю та особам, які через стан здоров'я потребують стороннього догляду, у сумі 49 845,70 грн. Компенсацію отримували 5 осіб;

• надання фінансової підтримки громадським об'єднанням ветеранів та осіб з інвалідністю, діяльність яких має соціальну спрямованість, у сумі 118 532,14 грн.

        Видатки спеціального фонду становили 110 202,52 грн. Їх здійснення стало можливим завдяки надходженню благодійної допомоги від Полтавського обласного центру соціальних служб Полтавської обласної військової адміністрації у вигляді соціального проєкту «Теплий пакунок». У рамках реалізації заходу 62 жителі громади — особи з інвалідністю І групи та громадяни віком 80 років і старше — були забезпечені відповідною благодійною допомогою.

        Таким чином, видатки галузі «Соціальний захист та соціальне забезпечення» забезпечили реалізацію місцевих програм соціальної підтримки населення, надання адресної допомоги найбільш вразливим категоріям громадян, підтримку військовослужбовців та членів їхніх сімей, а також виконання державних соціальних гарантій. Використання бюджетних коштів здійснювалося відповідно до фактичної потреби, з дотриманням принципів законності, цільового, ефективного та раціонального використання бюджетних коштів, визначених Бюджетним кодексом України.

Культура і мистецтво

         За рахунок коштів бюджету Ланнівської сільської територіальної громади забезпечувалося фінансування п'яти закладів культури клубного типу та п'яти бібліотек, розташованих у селах Климівка, Федорівка, Нижня Ланна, Верхня Ланна та Ланна.

         Фактична чисельність працівників галузі культури станом на 01.01.2026 становила 16,0 штатних одиниць при затвердженій штатній чисельності 20,5 штатної одиниці.

          Фактичні видатки по галузі «Культура і мистецтво» за І півріччя 2026 року становили 1 781 639,12 грн при уточнених бюджетних призначеннях на звітний період 2 145 800,00 грн, що становить 82,35 %. Порівняно з відповідним періодом 2025 року видатки зменшилися на 131 963,68 грн., що обумовлено фактичною потребою у фінансуванні окремих видатків та економним використанням бюджетних коштів.

         Фінансування здійснювалося за двома бюджетними програмами.

1. За бюджетною програмою 0614030 «Забезпечення діяльності бібліотек»

Касові видатки за І півріччя 2026 року становили 557 471,40 грн, у тому числі за загальним фондом — 542 902,81 грн, за спеціальним фондом — 14 568,59 грн, що складає 92,16 % до уточнених бюджетних призначень.

        Неповне використання бюджетних призначень обумовлено:

• фактично меншими обсягами споживання електричної енергії порівняно із запланованими, а також скороченням кількості культурно-просвітницьких заходів у зв'язку з особливостями роботи закладів в умовах воєнного стану та періодичними аварійними відключеннями електропостачання.

За рахунок коштів спеціального фонду придбано генератор вартістю 14 568,59 грн, необхідність придбання якого виникла у зв'язку з частими аварійними відключеннями електроенергії та забезпеченням безперебійної роботи бібліотеки.

         Видатки за бюджетною програмою забезпечили належне функціонування бібліотечної мережі громади, збереження бібліотечних фондів, надання бібліотечних послуг населенню та створення безпечних умов роботи закладів.

2. За бюджетною програмою 0614060 «Забезпечення діяльності палаців і будинків культури, клубів, центрів дозвілля та інших клубних закладів»

Касові видатки за І півріччя 2026 року становили 1 218 167,72 грн, що складає 80,85 % до уточнених бюджетних призначень.

         Неповне використання бюджетних призначень обумовлено:

• наявністю вакантних посад, що призвело до економії видатків на оплату праці та нарахування на заробітну плату;

• фактично меншими обсягами споживання електричної енергії та природного газу порівняно із запланованими;

• скороченням кількості культурно-масових заходів у зв'язку з особливостями роботи закладів культури в умовах воєнного стану, необхідністю дотримання безпекових заходів та періодичними аварійними відключеннями електропостачання.

         Видатки за бюджетною програмою забезпечили належне функціонування мережі закладів культури громади, проведення культурно-мистецьких заходів, своєчасну виплату заробітної плати працівникам, оплату комунальних послуг та утримання матеріально-технічної бази закладів.

        Поряд із забезпеченням належного функціонування мережі закладів культури у І півріччі 2026 року проводилася активна культурно-мистецька та просвітницька діяльність.

        Протягом звітного періоду у сільських будинках культури проведено 71 культурно-масовий захід, які відвідали 3 695 осіб, у тому числі 2 893 жінки, 802 чоловіки, 886 дітей та 63 особи з інвалідністю.

        У сільських бібліотеках проведено 66 культурно-просвітницьких заходів, учасниками яких стали 765 осіб, з них 636 жінок, 129 чоловіків та 668 дітей.

        Протягом І півріччя 2026 року творчі колективи закладів культури громади брали активну участь у міжнародних, всеукраїнських та обласних культурно-мистецьких заходах.

Житлово-комунальне господарство 

        За рахунок коштів бюджету Ланнівської сільської територіальної громади у І півріччі 2026 року забезпечувалося фінансування заходів у сфері житлово-комунального господарства, зокрема надання фінансової підтримки Ланнівському ГСКП та ГСКП «Нижньоланнівське».

       Фактичні видатки за галуззю за І півріччя 2026 року становили 3 890 063,79 грн при уточнених бюджетних призначеннях 7 109 658,00 грн, що становить 54,72 % до плану звітного періоду.

        Порівняно з відповідним періодом 2025 року (4 772 718,59 грн) видатки зменшилися на 882 654,80 грн, що зумовлено фактичною потребою у фінансуванні окремих заходів, економним використанням енергоносіїв та наявністю вакантних посад у комунальних підприємствах.

       Фінансування здійснювалося за двома бюджетними програмами:

1. За бюджетною програмою 0216013 «Забезпечення діяльності водопровідно-каналізаційного господарства»

       Касові видатки за І півріччя 2026 року становили 1 105 545,95 грн, що становить 66,47 % до уточнених бюджетних призначень.

       Неповне використання бюджетних призначень обумовлено:

• фактично меншими обсягами споживання електричної енергії, необхідної для роботи насосного обладнання та підняття води на об'єктах водопровідно-каналізаційного господарства;

• здійсненням видатків відповідно до фактичної потреби та економним використанням бюджетних коштів;

• підвищення тарифів на послуги водопостачання сприяло збільшенню власних надходжень комунальних підприємств, що зменшило потребу у бюджетній підтримці.

         Кошти були спрямовані на забезпечення безперебійного функціонування систем централізованого водопостачання громади та фінансову підтримку комунальних підприємств.

2. За бюджетною програмою 0216030 «Організація благоустрою населених пунктів»

        Касові видатки за І півріччя 2026 року становили 2 784 517,84 грн, що становить 51,13 % до уточнених бюджетних призначень.

         Неповне використання бюджетних призначень пояснюється:

• скороченням витрат на вуличне освітлення в зв’язку із виконанням розпорядчих документів щодо обмеження використання зовнішнього освітлення та запровадженням режиму економного використання електроенергії;

• наявністю вакантних посад та тимчасовою непрацездатністю окремих працівників комунальних підприємств, що призвело до економії видатків на оплату праці та нарахування на заробітну плату.

Станом на кінець звітного періоду у комунальних підприємствах залишалися вакантними:

• у Ланнівському ГСКП — 1,5 штатної одиниці електромонтера з ремонту та 0,5 ставки енергетика;

• у ГСКП «Нижньоланнівське» — 0,5 ставки енергетика.

Проведені видатки забезпечили належне утримання об'єктів благоустрою, функціонування мереж зовнішнього освітлення, безперебійне водопостачання населених пунктів громади, підтримання належного санітарного стану територій та виконання інших заходів у сфері житлово-комунального господарства.

Економічна діяльність

За І півріччя 2026 року за галуззю «Економічна діяльність» проведено видатки на загальну суму 609 673,00 грн, у тому числі за загальним фондом – 417 323,00 грн при уточнених планових призначеннях звітного періоду 480 000,00 грн, що становить 86,94 %. Видатки загального фонду порівняно з відповідним періодом 2025 року (498 000,00 грн) зменшилися на 80 677,00 грн.

За спеціальним фондом проведено видатки в сумі 192 350,00 грн за рахунок благодійної допомоги ПАТ «Укргазвидобування» на придбання спортивного інвентарю.

Фінансування здійснювалося за такими бюджетними програмами:

• 0217413 «Інші заходи у сфері автотранспорту» – використано 350 000,00 грн на оплату послуг з перевезення пільгових категорій населення, що відповідає рівню відповідного періоду 2025 року.

• 0217130 «Здійснення заходів із землеустрою» – використано 27 000,00 грн, що становить 90,00 % уточнених планових призначень. Кошти спрямовано на виконання заходів із землеустрою відповідно до фактичної потреби.

• 0217520 «Реалізація Національної програми інформатизації» – використано 18 000,00 грн на придбання, ліцензування та технічну підтримку програмного забезпечення, забезпечення кібербезпеки і захисту інформаційної інфраструктури виконавчого комітету Ланнівської сільської ради. Виконання уточнених планових призначень становить 25,71 %. Неповне використання бюджетних призначень зумовлено здійсненням видатків відповідно до фактичної потреби.

• 0217680 «Членські внески до асоціацій органів місцевого самоврядування» – використано 22 323,00 грн на сплату членських внесків відповідно до укладених договорів, що становить 74,41 % уточнених планових призначень. Фінансування здійснювалося відповідно до фактичної потреби.

Інша діяльність

          За І півріччя 2026 року за галуззю «Інша діяльність» проведено видатки в сумі 129 873,46 грн, що на 30 016,54 грн менше порівняно з відповідним періодом 2025 року. Із загального обсягу видатків за загальним фондом використано 113 915,00 грн при уточнених планових призначеннях звітного періоду 265 000,00 грн, що становить 42,99 %. При цьому видатки загального фонду порівняно з відповідним періодом 2025 року (60 000,00 грн) збільшилися на 53 915,00 грн. За спеціальним фондом проведено видатки в сумі 15 958,46 грн, що на 83 931,54 грн менше порівняно з відповідним періодом 2025 року.

Фінансування здійснювалося за такими бюджетними програмами:

• 0218110 «Заходи із запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха» — при плані 245 000,00 грн касові видатки становили 98 240,00 грн, або 40,10 %. Кошти спрямовано на придбання паливно-мастильних матеріалів для забезпечення роботи генераторів у пунктах незламності в разі відключення електроенергії.

       Неповне використання бюджетних призначень пов'язане зі здійсненням закупівель відповідно до фактичної потреби та проведенням процедур закупівель згідно з вимогами законодавства.

• 0218220 «Заходи та роботи з мобілізаційної підготовки місцевого значення» — при плані 20 000,00 грн використано 15 675,00 грн, що становить 78,38 % планових призначень. Кошти спрямовано на оплату послуг АТ «Укрпошта» з пересилання листів-повідомлень про прибуття громадян до територіальних центрів комплектування та соціальної підтримки. Фінансування здійснювалося відповідно до фактичної потреби;

• 0218311 «Охорона та раціональне використання природних ресурсів» — при плані 209 600,00 грн касові видатки становили 15 958,46 грн, або 7,61 % планових призначень. Кошти спрямовано на здійснення заходів з охорони та раціонального використання природних ресурсів відповідно до фактичної потреби. Неповне використання бюджетних призначень пов'язане із проведенням заходів та фінансуванням відповідно до фактичної потреби.

Міжбюджетні трансферти

         За І півріччя 2026 року видатки на міжбюджетні трансферти становили 6 493 148,00 грн, що відповідає 100,0 % уточнених планових призначень. Порівняно з відповідним періодом 2025 року видатки збільшилися на 501 838,00 грн.

           Видатки здійснювалися із загального фонду бюджету в сумі 6 493 148,00 грн, які  спрямовано на:

• дотацію з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров'я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 297 348,00 грн;

• субвенцію бюджету Карлівської міської територіальної громади на утримання об'єктів спільного користування – 5 395 800,00 грн, у тому числі:

• Територіальний центр соціального обслуговування — 1 583 700,00 грн;

• РО ВФСТ «Колос» — 469 300,00 грн ;

• заклад первинної медичної допомоги — 2 413 200,00 грн ;

•  Багатопрофільна стаціонарна медична допомога населенню - 210 000,00 грн;

• Трудовий архів — 89 600,00 грн;

• місцева пожежна охорона — 170 000,00 грн ;

• Центр професійного розвитку педагогічних працівників — 150 000,00 грн;

• Інклюзивно-ресурсний центр — 25 000,00 грн;

• Карлівська ДЮСШ — 285 000,00 грн.

• іншу субвенцію з місцевого бюджету в сумі 225 000,00 грн відповідно до Програми підтримки Збройних Сил України на 2026 рік. Кошти спрямовано на:

• придбання паливно-мастильних матеріалів для підвезення громадян на військову службу під час мобілізації – 170 000,00 грн;

• придбання запасних частин і матеріалів для ремонту автомобільного транспорту – 45 000,00 грн;

• оплату послуг з поточного ремонту автомобільного транспорту – 10 000,00 грн.

• субвенцію з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів у сумі 575 000,00 грн, з них:

• 250 000,00 грн – на реалізацію заходів Програми профілактики правопорушень та боротьби зі злочинністю на території Ланнівської територіальної громади на 2026 рік для придбання та встановлення додаткових вузлів відеоспостереження на території громади;

• 25 000,00 грн – на реалізацію заходів Програми реалізації державної та регіональної ветеранської політики в умовах воєнного стану на 2026 рік для забезпечення діяльності управління ветеранської політики;

• 100 000,00 грн – на реалізацію заходів Програми забезпечення пожежної безпеки Ланнівської сільської ради на 2026–2028 роки для придбання спеціалізованого автомобіля з метою забезпечення діяльності пожежного підрозділу;

• 200 000,00 грн – на реалізацію заходів Програми підтримки Збройних Сил України на 2026 рік, двом військовим частинам на забезпечення безпілотними літальними комплексами, комплектуючими та іншими засобами військового призначення. 

        Усі міжбюджетні трансферти у звітному періоді профінансовано в повному обсязі відповідно до укладених договорів, рішень місцевої ради та фактичної потреби, що забезпечило виконання делегованих повноважень, утримання об'єктів спільного користування, підтримку обороноздатності держави та реалізацію заходів місцевих програм.

        Протягом І півріччя 2026 року додаткові видатки загального фонду бюджету здійснювалися за рахунок вільного залишку коштів загального фонду, що утворився станом на 01.01.2026 року, та за рахунок перевиконання дохідної частини загального фонду бюджету. Зазначені кошти були спрямовані на фінансування першочергових заходів, забезпечення безперебійної роботи бюджетних установ і комунальних підприємств, реалізацію місцевих програм та виконання повноважень органу місцевого самоврядування.

        За рахунок вільного залишку коштів загального фонду бюджету Ланнівської сільської територіальної громади, який станом на 01.01.2026 року становив 6 037 449,75 грн, повернуто до державного бюджету невикористані залишки державних субвенцій у сумі 64 407,19 грн.

         Таким чином, обсяг вільного залишку, що підлягав розподілу, склав 5 973 042,56 грн, з яких протягом І півріччя 2026 року рішеннями сесій Ланнівської сільської ради спрямовано 3 002 558,00 грн, у тому числі:

• Виконавчому комітету Ланнівської сільської ради – 2 585 258,00 грн;

• Гуманітарному відділу Ланнівської сільської ради – 417 300,00 грн.

       Кошти Виконавчого комітету були спрямовані на забезпечення роботи пунктів незламності, придбання паливно-мастильних матеріалів, акумуляторів, насосного обладнання, генераторів та дизельного пального для безперебійної роботи систем водопостачання, а також на фінансову підтримку Ланнівського ГСКП та ГСКП «Нижньоланнівське» для забезпечення виплати заробітної плати працівникам, придбання матеріалів, проведення поточних ремонтів і забезпечення належного утримання об'єктів житлово-комунального господарства.

        Гуманітарному відділу додаткові асигнування спрямовано на забезпечення оплати праці працівників закладів освіти у зв'язку зі змінами законодавства щодо умов оплати праці, придбання паливно-мастильних матеріалів для роботи генераторів у закладах освіти, придбання ліхтаря, генератора та матеріалів для проведення ремонтних робіт у закладах культури, що дозволило забезпечити їх безперебійну роботу в умовах воєнного стану.

           За рахунок перевиконання дохідної частини загального фонду бюджету Ланнівської сільської територіальної громади протягом І півріччя 2026 року розподілено 2 838 000,00 грн. Зазначені кошти були спрямовані на забезпечення належного функціонування органів місцевого самоврядування, виконання місцевих програм, надання міжбюджетних трансфертів, підтримку сектору безпеки і оборони, розвиток фізичної культури та спорту, реалізацію заходів ветеранської політики, а також фінансування інших першочергових потреб громади.

       Протягом І півріччя 2026 року забезпечено своєчасне та в повному обсязі фінансування захищених видатків бюджету, зокрема виплату заробітної плати з нарахуваннями, оплату енергоносіїв, продуктів харчування, соціальних виплат та інших першочергових видатків.

       Станом на 01.07.2026 року кредиторська та дебіторська заборгованість за загальним і спеціальним фондами бюджету у Виконавчого комітету Ланнівської сільської ради, Гуманітарного відділу Ланнівської сільської ради та Фінансового відділу Ланнівської сільської ради відсутня, що свідчить про забезпечення належної платіжної дисципліни та ефективне управління бюджетними коштами.

Начальник фінансового відділу          ______________      Вікторія ДАНИЛЕНКО